魔鬼营业员

傾夜

制衡性原则是指各个岗位机构之间要能够相互制约，相互监督。不相容机构、岗位和人员之间要相互分离。

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制衡性原则是防治舞弊的基本原则。巴林银行最为根本的问题便是在于交易与清算角色的混淆。

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里森同时兼任交易与清算二职，然而清算职责恰恰是负责监督交易职责的，于是里森相当于一人从事了两个不相容岗位的主管，而且巴林银行也没有风险控制检验机构对其交易进行审计。

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交易岗位主要是负责代巴林客户买卖衍生性商品，并代替巴林从事套利这两种工作，基本上是没有太大的风险。

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一般银行对予其交易员持有一定额度的风险部位的许可。但为防止交易员在其所属银行暴露在过多的风险中，这种许可额度通常定得相当有限。

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而清算部门则通过每天的结算工作对交易员和风险部位的情况进行评估。因为里森从事了这两项不相容岗位的主管，他从事交易员角色所暴露出的风险被自己从事清算主管的角色掩盖，风险没有在第一时间得到有效的控制，为他以后未经授权从事日经225股票指数期货合约的失败交易埋下了伏笔。

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如果里森只负责清算部门，如同他本来被赋予的职责一样，那么他便没有必要、也没有机会为其他交易员的失误行为瞒天过海，也就不会造成最后不可收拾的局面。

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在损失达到5000万英镑时，巴林银行总部就派人调查里森的账目。在影片的32：39处，有审查人员对里森从事不相容岗位主管进行了质疑，但是可惜的是因为办公室政治，该名审查人员在未开展审查工作之前便被召回了伦敦。

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其次巴林银行的企业环境不容乐观。巴林集团的管理人士或是知道或是应该知道当时88888账户的存在以及在此账户下进行交易活动所导致的损失。

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巴林集团伦敦结算部知道，和应该知道，附加保证金构成了巴林银行对客户所发追加本保证金的分类账目。影片的51:28处，里森的上级就已经知道88888账户的存在，他们还知道里森所做的是违法的，但是受到利益的诱惑，他们纵容里森这样做。