魔鬼营业员

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1992年7月17日，里森手下一名加入巴林仅1个星期的交易员金·王犯了一个错误：当客户（富士银行）要求买进20份日经指数期货合约时，此交易员误为卖出20份，这个错误在里森当天晚上进行清算工作时被发现，其损失为2万英镑，并应报告伦敦总公司。但在种种考虑下，里森决定利用错误账户“88888”，承接了40份日经指数期货空头合约，以掩盖这个失误。

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然而，如此一来，里森所进行的交易便成了“业主交易”，使巴林银行在这个账户下暴露在风险部位。数天之后，由于日经指数上升200点，此空头部位的损失便由2万英镑增为6万英镑了。此时，里森更不敢将此失误向上呈报。

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另一个与此同出一辙的错误是里森的好友及委托执行人乔治犯的。里森示意他卖出的100份9月的期货全被他买进，价值高达800万英镑，而且好几份交易的凭证根本没有填写。 为了掩盖乔治的错误，里森将乔治出现的几次错误记入“88888”账号，为了弥补手下员工的失误，里森将自己赚的佣金转入账户。

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为了赚回足够的钱来补偿所有损失，里森承担了愈来愈大的风险。他当时从事大量跨式部位交易，因为当时日经指数稳定，里森从此交易中赚取期权权利金。若运气不好，日经指数变动剧烈，此交易将使巴林银行遭受极大损失。里森在一段时日内做得还极顺手。到1993年7月，他已将“88888”号账户亏损的600万英镑转为略有盈余，为此他获得了丰厚的年终奖金。

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除了为交易员遮掩错误，另一个严重的失误是为了争取日经市场上最大的客户波尼弗伊。由于用于清算记录的电脑屏幕故障频繁，无数笔交易的入账工作都积压起来。系统无法正常工作，交易记录只有靠人力，等到发现各种错误时，里森在一天之内的损失已高达将近170万美元。

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无路可走的情况下，里森决定继续隐藏这些失误。1994年，里森对损失的金额已经麻木了，“88888”账户的损失由2000万、3000万英镑，到7月已达5000万英镑。事实上，里森当时所做的许多交易是在被市场走势牵着鼻子走，并非出于他对市场的预期如何，他已成为被其风险部位操作的傀儡。

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分析尼克，其实整个期间他并没有从88888账户中获利，做这个是更多地为了保全新加坡分行职员的工作和迫于公司利润要求的压力。所以很多责任在于巴林银行自己本身。

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对于新加坡主管和英国总行派来的人员，尼克竟可以在很长的一段时间内将这笔亏空隐瞒得天衣无缝，而且不断扩大直至其成为无底洞，除了他良好的应变能力以及幸运之外，不得不让人怀疑巴林银行对员工的监管究竟是疏忽到了何种程度。

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作为巴林银行，高层们并不是不知道尼克在从事未经授权的业务，但是贪婪似的他们纵容尼克的行为，回避这个问题。

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内部控制的核心理念之一是制衡性原则。